CRS-tájékoztató és kérdőív
Tisztelt Hölgyem/Uram!
Az Országgyűlés 2016. január 1-jei hatállyal, az adó- és egyéb közterhekkel kapcsolatos nemzetközi közigazgatási együttműködés egyes szabályairól szóló 2013. évi XXXVII. törvény kiegészítésével és a pénzügyi számlákkal kapcsolatos információk automatikus cseréjéről szóló, illetékes hatóságok közötti többoldalú Megállapodás kihirdetéséről szóló 2015. évi CXC. törvény elfogadásával bevezette az 2014/107/EU tanácsi irányelven alapuló Globális Automatikus Információcsere (Common Reporting Standards, CRS) szabályozását. A szabályozás elsődleges célja, hogy az érintett államok adóhatóságai információt kapjanak a náluk illetőséggel rendelkező személyek bankszámláiról. Ennek érdekében Bankunknak az ügyfeleink adózási illetőségének megállapítására irányuló vizsgálatot kell végeznie
Számlanyitás előtt ezért a Banknak meg kell vizsgálnia, hogy a leendő ügyfél hol rendelkezik illetőséggel adózási szempontból. Amennyiben az illetősége az érintett államok valamelyikében van, úgy az ügyfél által nyitott számla a CRS-szabályozás értelmében Jelentendő Számlának minősül (a továbbiakban: Jelentendő Számla).
A CRS-szabályozás, valamint az említett 2013. évi XXXVII. törvény 43/H-43/I. §-a alapján a banknak jelentenie kell a Nemzeti Adó- és Vámhivatal részére a Jelentendő Számlák tekintetében többek között a számlatulajdonos adatait (például a nevét, címét, adóazonosítóját), a számla számát, valamint egyenlegét / értékét. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal az adatokat a CRS-szabályozás alapján továbbítja az illetékes államok adóhatóságai felé
A fentiek alapján Önnek nyilatkozni szükséges az Ön adózási illetőségéről az alábbiak szerint:
Ha válasza:
Szükséges megadnia az adózási illetőség államát és az adóazonosító számát ebben az államban.
Ha válasza:
és a számlanyitás során rögzített adatokból vagy azok változásából, illetőleg a számla egyéb körülményeiből a banknak oka van feltételezni, hogy Ön adózási illetőséggel rendelkezik a mellékletben felsorolt államok valamelyikében, úgy ennek tisztázása érdekében felvesszük Önnel a kapcsolatot. Ha ez nem jár eredménnyel, úgy a CRS-szabályozás alapján a számlát Jelentendő Számlának kell minősítenünk és ennek megfelelően jelentenünk.
Felhívjuk továbbá a figyelmét arra, hogy a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény 10.§ (3) bekezdése alapján, ha adataiban változás történt, Ön köteles a tudomásszerzéstől számított öt munkanapon belül értesíteni a bankot.
Üdvözlettel
UniCredit Bank Hungary Zrt.
Melléklet: Országlista
301 |
ALBÁNIA |
|
40 |
IZLAND |
505 |
ANGUILLA |
|
43 |
JAPÁN |
231 |
ANTIGUA |
|
516 |
JERSEY |
5 |
ARGENTÍNA |
|
509 |
KAJMÁN-SZIGETEK |
506 |
ARUBA |
|
48 |
KANADA |
6 |
AUSZTRÁLIA |
|
50 |
KOLUMBIA |
7 |
AUSZTRIA |
|
306 |
LENGYELORSZÁG |
230 |
BARBADOS |
|
325 |
LETTORSZÁG |
8 |
BELGIUM |
|
206 |
LIECHTENSTEIN |
223 |
BELIZE |
|
326 |
LITVÁNIA |
222 |
BERMUDA |
|
207 |
LUXEMBURG |
507 |
BRIT VIRGIN-SZIGETEK |
|
64 |
MÁLTA |
302 |
BULGÁRIA |
|
515 |
MAN SZIGET |
13 |
CHILE |
|
524 |
MARSHALL-SZIGETEK |
14 |
CIPRUS |
|
65 |
MAURITIUS |
533 |
COOK-SZIGETEK |
|
66 |
MEXIKÓ |
15 |
COSTA RICA |
|
336 |
MONTSERRAT |
373 |
CURACAO |
|
67 |
NÉMETORSZÁG |
332 |
CSEHORSZÁG |
|
534 |
NIUE |
18 |
DÁNIA |
|
71 |
NORVÉGIA |
201 |
KOREAI KÖZTÁRSASÁG |
|
72 |
OLASZORSZÁG |
233 |
DÉL-AFRIKA |
|
76 |
PORTUGÁLIA |
4 |
EGYESÜLT KIRÁLYSÁG (NAGY-BRITANNIA) |
|
310 |
ROMÁNIA |
324 |
ÉSZTORSZÁG |
|
343 |
SZENT LUCIA |
615 |
FERÖER SZIGETEK |
|
344 |
SZENT VINCENT GRENADINES |
27 |
FRANCIAORSZÁG |
|
339 |
NYUGAT-SZAMOA |
26 |
FINNORSZÁG |
|
346 |
SAN MARINO |
29 |
GHANA |
|
348 |
SEYCHELLE-ISLANDS |
215 |
GIBRALTÁR |
|
381 |
ST. MARTIN |
30 |
GÖRÖGORSZÁG |
|
81 |
SPANYOLORSZÁG |
232 |
GRENADA |
|
82 |
SVÁJC |
514 |
GUERNSEY |
|
83 |
SVÉDORSZÁG |
33 |
HOLLANDIA |
|
333 |
SZLOVÁKIA |
330 |
HORVÁTORSZÁG |
|
331 |
SZLOVÉNIA |
35 |
INDIA |
|
511 |
TURKS- ÉS CAICOS-SZIGETEK |
36 |
INDONÉZIA |
|
95 |
ÚJ-ZÉLAND |
39 |
IRORSZÁG |
|
|
|